企业高管和企业的高发刑事风险领域

　　企业家的刑事法律风险是多元化的，贯穿企业经营管理的全部领域和全部阶段，但具体来看，企业家的刑事法律风险主要集中在以下几个高发领域。

　　(一)市场交易领域的刑事法律风险

　　主要体现在企业交易管理制度不完善，不能严格履行决策批准程序，未能建立健全自律诚信体系。问题突出表现为商业贿赂、不正当竞争、垄断、违法招投标等违法犯罪的风险，常见的罪名如贪污罪、职务侵占罪、受贿罪、非国家工作人员受贿罪、行贿罪、非法经营罪、串通投标罪等。

　　(二)安全环保领域的刑事法律风险

　　主要体现在违反了国家安全生产、环境保护法律法规，未能建立企业生产规范和安全环保的完善制度。问题突出表现为生产安全风险和生产污染，违规排污、违规处置废物等环境违法犯罪的风险，常见的罪名如重大责任事故罪、重大劳动安全事故罪、污染环境罪、非法采矿罪等。

　　(三)产品质量领域的刑事法律风险

　　主要体现未能建立完善的质量体系，未能严控各环节质量关，提供优质产品和服务，问题突出表现为生产销售伪劣产品、产品质量损害等违法犯罪问题，常见的罪名有生产、销售伪劣产品罪、生产、销售有毒、有害食品罪、生产、销售假药罪等。

　　(四)劳动用工领域的刑事法律风险

　　主要体现为未能遵守劳动法律法规，没有完善劳动合同管理制度，劳动合同签订、履行、变更和解除不规范，突出表现为违规用工、违规解聘、拒不支付劳动报酬等违法犯罪问题，常见的罪名如强令违章作业罪、拒不支付劳动报酬罪、强迫劳动罪等。

　　(五)财务税收领域的刑事法律风险

　　主要体现为未能建立完善财务内部控制体系，未能严格执行财务事项操作和审批流程，问题突出表现税务管理、财务管理领域的违法犯罪问题，常见的罪名如逃税罪、虚开增值税专用发票罪、非法出售增值税专用发票罪、伪造公司、企业印章罪、违规披露、不披露重要信息罪、非法吸收公众存款罪等。

　　(六)知识产权领域的刑事犯罪风险

　　主要体现在未申请注册知识产权成果，规范实施许可和转让，未能对商业秘密和商标的保护，问题突出表现为侵犯知识产权、侵犯商业秘密、销售侵权著作品等违法犯罪问题，常见的罪名如侵犯著作权罪、销售侵权复制品罪、侵犯商业秘密罪等。

　　(七)商业伙伴领域的刑事犯罪风险

　　主要体现在未对商业伙伴进行充分调查，未能签订合规协议、要求作出合规承诺等方式促进商业伙伴行为合规，问题突出表现为合同诈骗、签订、履行合同失职被骗等违法犯罪问题，常见的罪名如签订、履行合同失职被骗罪、国有公司、企业、事业单位人员失职罪、国有公司、企业、事业单位人员滥用职权罪等。

　　(八)海外业务领域的刑事犯罪风险

　　主要表现为我国企业开展国际业务和“走出去”战略过程中，部分国家利用“长臂管辖”原则，对企业的国际业务进行刑事干预，使企业面临海外刑事犯罪风险。目前主要表现在美国的《国际武器交易条例》、《武器出口管理法案》、《对敌交易法令》、《国际紧急经济权利法》、《出口管理法案》、《出口管理条例》、《海外反腐败法》、《境外账户纳税合规法案》、《伊朗交易监管法》、《伊朗制裁法案》等交易、出口管制法规中设定的企业刑事责任。

　　风险向来和机遇并存，当前企业刑事犯罪风险日益受到重视，企业刑事合规正是构建企业刑事法律风险防范体系的关键，企业刑事合规是一个系统工程，需要企业管理层的高度重视和各部门的相互配合，而起到关键作用的是律师，这也给律师的法律服务开启了新的大门。