企业刑事合规的必要性

　　企业刑事合规之所以在这两年被频繁提及，是因为企业管理者们总是惯常地将企业合规局限于民商事法律和行政法律规范相关的领域，无论是企业内部设立的法务部或者风控部、合规部还是外部法律顾问，往往都自然忽略对企业刑事合规的审查，进而忽视刑事合规对企业生存的重要性。但是，如果说对于自然人是通过死刑剥夺其生命，那么对于企业而言，一场刑事诉讼就足以判处其死刑。[8] 由此可见，企业刑事合规的重要性不言而喻。无论是对于企业本身来说还是社会来说，企业刑事合规都有其必不可少的一面。

　　(一)企业刑事犯罪案件数量居高不下

　　根据《企业家刑事风险分析报告(2014-2018)》统计，2013年12月1日至2018年11月30日，中国裁判文书网上公布的企业家犯罪案例有6988件，企业家犯罪8965次。其中，2014年至2018年，企业家犯罪案件数量分别为：902件、793件、1458件、2319件、2222件，整体呈现出上升态势，且数量居高不下。仅2018年度，企业家犯罪案例便有2222件，企业家犯罪2889次，其中国有企业家犯罪数为330次，约占企业家犯罪总数的11.42，民营企业家犯罪数为2559次，约占企业家犯罪总数的88.58%。而据《中国上市公司刑事犯罪报告(2019年度)》统计，仅在2019年，就有93家上市公司卷入刑事案件，其中，41家上市公司关联主体涉嫌构成刑事犯罪，20位上市公司实际控制人或董事长陷入刑事追责程序。[9] 高居不下的企业刑事案件数量，频发的企业高管犯罪，严重影响了企业的正常经营活动。

　　(二)单位犯罪适用的罪名数量不断扩大

　　企业刑事犯罪风险的来源有两个层面，一是企业本身经营活动中可能触犯刑事法律，二是企业的管理人员以及员工本身触犯刑事法律导致刑罚处罚，进而影响到企业的正常经营管理活动。对于后者，《刑法》中的绝大多数罪名几乎都可以适用在公民个人身上;但对于前者，《刑法》中适用单位犯罪的罪名数量也在呈不断扩大的趋势。1997年《刑法》颁布时，仅有146个罪名涉及单位犯罪，历经刑法修正案(一)至(九)的修订，共增加了41个单位犯罪的罪名，至此，我国《刑法》中共有187个罪名涉及单位犯罪，占我国刑法罪名总数的41.37%。不断扩大的单位犯罪罪名，进一步增加了企业触犯刑事犯罪的可能性。

　　(三)刑事法律风险对企业的破坏力更强

　　相较于民商事法律风险以及行政法律风险，刑事法律风险对于企业的破坏力更强，对企业更具有灾难性。刑事法律风险使企业面临的刑罚是以限制或剥夺犯罪人权益为内容的最严厉的法律制裁方法，包括财产刑、资格刑、自由刑以及生命刑。在激烈的市场竞争环境下，企业高管短短几日的缺位，企业资金链的短暂断裂，都有可能瞬间使企业走向覆灭，上述任一刑罚用在企业或其高管身上，所带来的后果都是民商事法律风险以及行政法律风险所不可比拟的。此外，刑事诉讼期复杂漫长，一旦企业或其高管人员因为涉嫌刑事犯罪而被公安、检察院启动刑事调查，即便最终查明无罪，企业也有可能在这个过程中因为疲于应付调查、舆论影响、信誉度下降等问题而被拖垮。这意味着企业即便没有违法犯罪，也有可能承担刑事法律风险的后果。